Wygrałeś! Wielkie szczęście, a zaraz pytanie — co dalej? Gdy już oswoisz się z myślą, że wygrana jest twoja, pojawia się obowiązek podatkowy. Warto zaakceptować ten fakt i potraktować podatek jako naturalną część wygranej — nawet po jego zapłacie twój majątek się zwiększa. Kto, kiedy i jak płaci podatek od wygranej: zwycięzca czy organizator? Czy potrzebne są dokumenty? Sprawdź, jak postąpić po wygranej, aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym.
Wygrane w kasynach online i grach hazardowych – kiedy pojawia się podatek
Opodatkowanie pojawia się nie tylko przy wygranych w loteriach i konkursach. Obowiązek zapłacenia podatku jest również, gdy wygrana dotyczy gry hazardowej w kasynie stacjonarnym czy tym on-line. Ale są od tego wyjątki, na przykład, gdy wygrana nie przekracza kwoty 2000 PLN w grach takich jak: gry liczbowe, bingo i gry na automatach jest zwolniona od opodatkowania.
Dlatego przed rozpoczęciem gry dobrze jest się zorientować na temat tego, gdzie kasyno jest zarejestrowane, a także czy posiada ofertę zgodną z twoimi oczekiwaniami. W tym celu warto zasięgnąć rady ekspertów, którzy wskażą nie tylko legalne kasyna internetowe w polsce, ale też przedstawią ich ofertę, wskazując jej plusy i minusy.
W przypadku, gdy kasynem jest legalne internetowe kasyno działające na terytorium Polski, wówczas podatek zostanie od razu odjęty od wygranej i zapłacony zgodnie z wymogami przez operatora kasynowego. Natomiast jeśli jest to kasyno nieposiadające polskiej licencji, wówczas zapłacenie podatku spoczywa na wygrywającym.
Ogólne zasady opodatkowania wygranych w Polsce
Od wygranych pieniężnych w niezliczonych loteriach, grach losowych, turniejach, etc. obowiązek odprowadzenie podatku spoczywa na organizatorze. To on pomniejsza wygraną o należną fiskusowi kwotę, wypłacając wygrywającemu pozostałą kwotę.
Również wygranej nie trzeba wykazywać w zeznaniu rocznym ani gdziekolwiek jej uwzględniać w korespondencji z Urzędem Skarbowym. Art. 30 ust. 1 pkt 2 ustawy o PIT określa mechanizm opodatkowania wygranych w Polsce.
Obecnie podatek jest zryczałtowany i wynosi 10% wartości wygranej i o tyle do końca 2025 roku wygrana zostanie pomniejszona. Niestety nowelizacja ustawy o PIT od 1 stycznia 2026 zwiększa wysokość podatku do 15% wartości wygranej.
Podwyżkę tę przedstawia obrazowo Grzegorz Gębka — doradca podatkowy z kancelarii GTA w opracowaniu dla Rzeczpospolitej mówiąc: „Przykładowo PIT od 3 tys. zł wygranych w zakładzie bukmacherskim teraz wynosi 300 zł, po podwyżce będzie to 450 zł”.
Kiedy wygrana jest zwolniona z podatku
Nagroda pieniężna, jak i rzeczowa jest zwolniona od podatku, gdy jej wartość nie przekracza kwoty 2000 PLN i spełnia określone warunki ustawowe. Tym warunkiem jest na przykład status organizatora: jest nim jedno z mediów masowego przekazu jak radio, telewizja, czy prasa. Z podatku zwolnione są również konkursy o charakterze naukowym, artystycznym, dziennikarskim lub sportowym.
Zwolnione mogą też zostać sprzedaże premierowe, pod warunkiem nieprzekroczenia limitu wartości wygranej nagrody. Zwolnienie to dotyczy wyłącznie osób prywatnych, wszelkie wygrane przez przedsiębiorców są opodatkowane od pierwszej złotówki.
Istotne jest tu również kryterium jednorazowości wygranej. Poszczególne wygrane w różnych konkursach i czasie nie sumują się. Podatek jest zwolniony przy każdej wygranej spełniającej kryteria wartości. Jednak, jak wskazuje ekspert i doradca podatkowy Tomasz Piekielnik z kancelarii Piekielnik i Partnerzy, w praktyce opodatkowanie wygranych zależy nie tylko od kwoty, ale też od tego, jak realnie stosuje się przepisy o zwolnieniach.
Wypowiedział się o tym w tekście „W konkursach organizowanych w środkach masowego przekazu często nie trzeba płacić podatku” na łamach Rzeczpospolitej, w ten sposób: „Takie stanowisko powoduje, że przepis dający prawo do zwolnienia staje się martwy”.
Wygrana a działalność gospodarcza
Jak już zostało wspomniane przedsiębiorcy biorący udział w konkursie i wygrywający nagrody pieniężne i rzeczowe nie mogą liczyć na zwolnienie od podatku. Jeśli wygrana jest związana z działalnością, jaką przedsiębiorca prowadzi, wówczas, niezależnie do tego, czy to wygrana pieniężna, czy rzeczowa, staje się przychodem firmy i trzeba ją ująć w rozliczeniu podatkowym.
Przy czym, jak widać, nie ma tu obowiązku potrącenia 10% wygranej, natomiast pojawia się ujęcie wartości nagrody w przychodach działalności gospodarczej i rozliczenia podatku zgodnie z formą, w jakiej firma została opodatkowana w Urzędzie Skarbowym.
Wygrane zagraniczne – kto i gdzie płaci podatek
Tu w zasadzie sprawa jest prosta. Polski rezydent, podatek zawsze płaci w Polsce, bez względu na kraj wygranej. Przy czym zagraniczne wygrane nie są objęte zwolnieniem z podatków w przypadku wygranych nieprzekraczających 2000 PLN.
Dodatkowo trzeba sprawdzić, czy Polska ma podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania z krajem, w którym padła wygrana. Jeśli nie, podatek trzeba zapłacić w kraju wygranej, według lokalnych przepisów, a dodatkowo o podatek upomni się polski Urząd Skarbowy. Gdybyś nie dopilnował wszystkich spraw dotyczących wygranej i sprawa oprze się o sąd, pamiętaj, aby wesprzeć się adwokatem z odpowiednim doświadczeniem.
Podsumowanie: jak bezpiecznie podejść do wygranej
Kilka ważnych elementów może przesądzić o tym, że nie wpędzisz się w kłopoty po wygranej. Pamiętaj więc o tym, że:
- Obowiązek podatkowy zależy od wartości, rodzaju wygranej oraz jej źródła (krajowego lub zagranicznego).
- Sprawdź legalność organizatora, gdy zależy ci na zwolnieniu od podatku.
- Pamiętaj o limitach zwalniających z podatku i obowiązku samodzielnego rozliczenia podatku w przypadku wygranych zagranicznych.
Te kilka zasad da poczucie bezpieczeństwa i pewność, że działasz w zgodzie z prawem.
Tagi
Udostępnij artykuł